银监会升级监管 央企上市公司利润分配须报国资委(附股)
来源：上海证券报 作者： 发布时间：2007-11-01

    银监会"升级"监管策略严防混业风险 
　　为规范和加强银行及其母子公司的并表监管、防范银行集团的金融风险，银监会日前成立并表监管跨部门研究小组，并起草了《银行并表监管指引（征求意见稿）》，向社会各界公开征求意见。根据意见稿，对于公司治理结构不利于内部信息传递和实施并表监管措施的银行集团，银行业监督管理机构可不批准其设立附属机构。业内人士分析认为，该举措采取全面监控各类机构的方法，是在混业经营大趋 势下监管策略的全面升级。
　　《银行并表监管指引（征求意见稿）》已在银监会网站上向社会各界公开征求意见，有意见或建议的单位和个人，可在１１月１６日前以信函、电子邮件或传真的方式反馈银监会。
　　《指引》共七章８４条，分别为总则、并表监管范围、并表监管要素、并表监管方式、银行集团的并表管理、跨境监管和附则。
　　《指引》指出，并表监管不局限于会计意义上的并表，不只是会计意义上的合并财务报表，而是更广义的监管并表，包括定量和定性两个方面。定量监管主要是针对银行集团的资本充足状况、信用风险、流动性风险、市场风险等各项风险状况进行识别、计量、分析和监测，进而在并表的基础上对银行集团的风险状况进行量化的评价。定性监管主要是针对银行集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
　　目前，随着我国大型银行的深度改革，股权结构日益复杂，大型银行纷纷采取在海外层层设立控股公司，收购兼并海外金融机构，并通过控股公司整合现有的及拟收购的金融机构，形成实质上的银行集团。同时，银行集团所包含的企业不仅有银行，还有保险公司、基金公司、证券公司，甚至实业投资企业。今后银行集团的内部往来、内部交易、业务合作将大大增加，这对于母公司的风险状况造成潜在影响。《指引》指出，银行监管机构在衡量银行集团整体风险状况时应更加重视并表因素，对银行集团真实风险状况进行全面评估。
　　并表监管指对一家银行或银行集团所面临的所有风险，无论其机构注册于何地，应在合并报表的基础上从银行集团的整体予以综合考虑的一种监管方法。并表监管是在单一法人监管的基础上，对银行集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、度量和监控银行集团的总体风险状况。
　　《指引》所称"银行集团"，是指在中国注册的商业银行及其附属机构；"附属机构"指由银行控制的子银行、非银行金融机构以及非金融机构。
　　■关键词
　　●并表监管范围
　　根据意见稿，商业银行直接拥有、或子公司拥有、或与其子公司共同拥有被投资机构50%以上表决权的被投资机构，今后都将纳入银行集团的并表监管范围。此外，商业银行拥有被投资机构50%或以下的表决权，但通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；或根据章程或协议，有权控制该机构的财务和经营决策、有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员、在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权等情况的，也应纳入并表范围。
　　●母银行资本充足率
　　征求意见稿规定，银行业监管机构应确保银行集团在并表基础上达到《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定的要求。银行业监管机构应要求母银行及附属机构对银行集团以外的资本投资在计算银行集团资本充足率时应予以扣减，或采取其他审慎的方法进行处理。对没有达到并表资本监管要求的银行集团，银行业监管机构应提出相应的监管要求。必要时，银行业监管机构可以提高对母银行资本充足比例要求，以保证整个银行集团的稳健性。
　　●单一客户授信额
　　征求意见稿指出，银行集团应对单一客户授信总额和对单一集团客户风险暴露控制在一定比例之内。这些比例原则上参照有关监管要求执行。当有关授信余额接近比例限额时，银行集团应向银行业监管机构报告，并采取必要的风险分散措施。
　　银行业监管机构应了解银行集团的附属机构中证券公司、保险公司的大额信用风险集中状况及相关监管机构对此的判断，确保集团内银行、证券、保险业对同一客户风险暴露进行统一管理。
　　●境外非金融业务
　　根据并表监管的需要，银行业监管机构对银行集团的境外机构实施跨境监管，银行集团在境外的非银行金融业务也将进入并表监管范围。
　　银行业监督管理机构将定期或不定期评估东道国的监管环境。对于监管不充分的东道国监管机构，可进行市场准入限制措施。必要时,银行业监管机构可依法责令有关银行关闭其相关的境外机构。（上海证券报） 

　　央企所属上市公司利润分配须报国资委
　　记者昨天从国资委了解到，为了规范企业决算管理，各中央企业应将集团母公司、所属上市公司以及其他重要子企业的2007年度利润分配预案上报国资委。
　　国资委发布《关于做好2007年度财务决算管理备案工作的通知》要求，各中央企业应将2007年度全部子企业的名称、资产总额、控股比例、管理级次以及是否纳入当年度财务决算合并范围等情况报国资委备案。
　　根据通知，企业当年度全部子 企业或财务决算合并范围与上年度不一致的，或者存在未纳入财务决算合并范围子企业的，要对当年度与上年度合并范围总户数的变化情况及其原因分级次进行说明，对当年度拟不纳入财务决算合并范围的子企业逐户说明原因；对于企业会计政策、会计估计在本年度确需变更的，应报国资委备案后实施。备案内容主要包括企业当年会计政策与会计估计变更的事项、原因及其影响（包括对当期损益和年末权益的影响）等情况，并附报会计政策、会计估计变更的相关依据材料。
　　通知要求，各企业应当将集团母公司、所属上市公司以及其他重要子企业的利润分配与弥补亏损预案，在董事会或总经理办公会审议通过后的10个工作日内报国资委备案。
　　备案内容主要包括2007年度利润分配预案，其中拟向股东分配股利的，还应当详细说明具体股东名称、法人股东的经济性质、所持股权比例、利润分配比例等；对于涉及弥补以前年度亏损的，还应当说明拟用于弥补亏损的金额。此外，对于2006年度企业实际利润分配情况与上报的财务决算报告存在差异的，应当详细说明差异金额及其原因。
　　通知还要求，各企业应对企业财务状况、经营成果、现金流量以及未来发展产生重大影响或国资委已明确要求备案的其他事项报国资委备案。备案内容主要包括处理以前年度潜亏挂账、重大资产收益或损失、对外捐赠与赞助、新增对集团外担保、重大涉诉事项、资产减值准备转回等。
　　国资委指出，财务决算备案管理工作是国资委财务决算审核及经营成果确认工作的重要依据，对于未经备案同意事项，在确认经营成果、经营业绩与国有资本保值增值完成情况时将不予认可。（上海证券报） 

央企及控股上市公司一览


　 序号 企业(集团)名称 被控股A股上市公司
航天军工 1 中国核工业集团公司 中核科技
航天军工 2 中国核工业建设集团公司 　
航天军工 145 中国广东核电集团有限公司 　
航天军工 3 中国航天科技集团公司 航天机电、航天动力、火箭股份、中国卫星
航天军工 4 中国航天科工集团公司 航天信息、航天晨光、航天电器、航天通信、航天长峰、航天科技、中兴通讯
航天军工 5 中国航空工业第一集团公司 西飞国际、中航精机、力源液压、贵航股份
航天军工 6 中国航空工业第二集团公司 飞亚达、深南光A、深天马、*st宇航、哈飞股份、洪都航空、东安动力、昌河股份、南方摩托
航天军工 7 中国船舶工业集团公司 广船国际、江南重工、沪东重机
航天军工 8 中国船舶重工集团公司 风帆股份、鑫茂科技
航天军工 9 中国兵器工业集团公司 辽通化工、新华光、北方天鸟、北方创业、晋西车轴、凌云股份、北方国际、长春一东、北方股份
航天军工 10 中国兵器装备集团公司 长安汽车、中国嘉陵、ST天仪
信息技术 11 中国电子科技集团公司 沙河股份、天通股份、华东电脑、四创电子
信息技术 24 中国电信集团公司 H股
信息技术 25 中国网络通信集团公司 H股
信息技术 159 中国铁通集团有限公司
信息技术 26 中国联合通信有限公司 中国联通,红筹股
信息技术 27 中国移动通信集团公司 H股
信息技术 28 中国电子信息产业集团公司 长城电脑、长城信息、深科技A、深桑达、夏新电子、中国软件、上海贝岭、华东科技、天通股份、中电广通
信息技术 97 中国普天信息产业集团公司 上海邮通、成都电缆、南京普天、东方通信、波导股份、东信和平、上海普天
信息技术 98 中国邮电器材集团公司 　
信息技术 99 中国卫星通信集团公司 中卫国脉
信息技术 100 电信科学技术研究院 大唐电信、高鸿股份
信息技术 149 上海贝尔阿尔卡特股份有限公司 　
信息技术 150 彩虹集团公司 彩虹股份
信息技术 151 武汉邮电科学研究院 烽火通信
石油石化 12 中国石油天然气集团公司 吉林化工、辽河油田、中油化建、锦州石化,H股
石油石化 13 中国石油化工集团公司 中国石化、中国凤凰、上海石化、扬子石化、齐鲁石化、中原油气、石油大明、泰山石油、武汉石油、石炼化、仪征化纤,H
石油石化 14 中国海洋石油总公司 海油工程
石油石化 44 中国中化集团公司 中化国际
石油石化 71 中国化工集团公司 河池化工、沧州大化、黄海股份、蓝星清洗、星新材料、蓝星石化、天科股份
石油石化 72 中国化学工程集团公司 　
石油石化 73 中国化工供销（集团）总公司 　
石油石化 144 沈阳化工研究院 　
电力煤炭 15 国家电网公司 　
电力煤炭 16 中国南方电网有限责任公司 　
电力煤炭 17 中国华能集团公司 华能国际、内蒙华电、北海新力
电力煤炭 18 中国大唐集团公司 桂冠电力、华银电力、大唐发电
电力煤炭 19 中国华电集团公司 华电能源、华电国际
电力煤炭 20 中国国电集团公司 国电电力、长源电力
电力煤炭 21 中国电力投资集团公司 吉电股份、漳泽电力、九龙电力、上海电力
电力煤炭 22 中国长江三峡工程开发总公司 　
电力煤炭 23 神华集团有限责任公司 H股
电力煤炭 62 中国中煤能源集团公司 H股
电力煤炭 63 煤炭科学研究总院 天地科技
电力煤炭 129 中国煤炭地质总局 　
电力煤炭 134 中国电力工程顾问集团公司 　
电力煤炭 135 中国水电工程顾问集团公司 　
电力煤炭 136 中国水利水电建设集团公司 　
电力煤炭 156 中国葛洲坝集团公司 葛洲坝
汽车 29 中国第一汽车集团公司 一汽夏利、一汽轿车、一汽四环、长春一东
汽车 30 东风汽车公司 东风汽车、东风科技
汽车 31 中国第一重型机械集团公司 　
汽车 32 中国第二重型机械集团公司 　
汽车 64 中国汽车工业总公司 　
机械 33 哈尔滨电站设备集团公司 阿继电器
机械 34 中国东方电气集团公司 东方电机、东方锅炉
机械 65 中国机械工业集团公司 轴研科技、中工国际、ST盛工
机械 66 机械科学研究总院 　
机械 67 中国农业机械化科学研究院 　
机械 91 中国北方机车车辆工业集团公司 时代新材
机械 92 中国南方机车车辆工业集团公司 南方汇通，时代新材
机械 93 中国铁路通信信号集团公司 　
机械 94 中国铁路工程总公司 中铁二局
机械 95 中国铁道建筑总公司 　
机械 96 中国交通建设集团有限公司 路桥建设、振华港机
机械 114 中国福马机械集团有限公司 S苏福马、林海股份、常林股份
机械 155 西安电力机械制造公司 　
钢铁 35 鞍山钢铁集团公司 鞍钢股份
钢铁 36 宝钢集团有限公司 宝钢股份
钢铁 37 武汉钢铁（集团）公司 武钢股份
钢铁 68 中国中钢集团公司 吉林炭素、中钢天源
钢铁 69 中国冶金科工集团公司 　
钢铁 70 中国钢研科技集团公司 安泰科技、金自天正
钢铁 130 新兴铸管集团有限公司 新兴铸管
钢铁 140 攀枝花钢铁（集团）公司 攀渝钛业、长城股份、新钢钒
有色 38 中国铝业公司 山东铝业、兰州铝业、包头铝业、焦作万方
有色 46 中国五矿集团公司 五矿发展
有色 83 中国有色矿业集团有限公司 中色股份、
有色 84 北京有色金属研究总院 有研硅股
有色 85 北京矿冶研究总院 北矿磁材
有色 128 中国冶金地质总局 　
有色 137 中国黄金集团公司 　
有色 141 鲁中冶金矿业集团公司 　
有色 142 长沙矿冶研究院 金瑞科技
航运 39 中国远洋运输（集团）总公司 中远航运、中远发展、中集集团
航运 40 中国海运（集团）总公司 中海发展、中海海盛
航运 41 中国航空集团公司 中国国航
航运 42 中国东方航空集团公司 东方航空
航运 43 中国南方航空集团公司 S南航
航运 122 中国海洋航空集团公司 　
航运 131 中国民航信息集团公司 　
航运 132 中国航空油料集团公司 　
航运 133 中国航空器材进出口集团公司 　
航运 146 中国长江航运（集团）总公司 南京水运
航运 147 上海船舶运输科学研究所 　
地产 45 中国粮油食品（集团）有限公司 中粮地产，华润生化
地产 48 中国建筑工程总公司 中海地产
地产 51 招商局集团有限公司 招商地产
地产 52 华润（集团）有限公司 万科、东阿阿胶　
地产 89 中国房地产开发集团公司 中房股份　
地产 90 中国建筑科学研究院 　
地产 119 中国保利集团公司 保利地产　
地产 153 华侨城集团公司 华侨城、深康佳Ａ　
农业 49 中国储备粮管理总公司 　
农业 101 中国水利投资公司 　
农业 102 中国农业发展集团总公司 中水渔业、中牧股份、ST中农
农业 103 中国农垦（集团）总公司 　
农业 104 中国种子集团公司 　
农业 113 中国林业国际合作集团公司 　
农业 138 中国储备棉管理总公司 　
旅游 53 香港中旅（集团）有限公司 　
旅游 116 中国国旅集团公司 国旅联合
旅游 117 中国中旅（集团）公司 中青旅
纺织 79 中国恒天集团公司 S中服
纺织 80 中国纺织科学研究院 　
纺织 105 中国中纺集团公司 　
纺织 106 中国对外贸易运输（集团）总公司 外运发展
纺织 107 中国丝绸进出口总公司 　
纺织 108 中国轻工业品进出口总公司 　
纺织 127 中国纺织工业设计院 　
建材 81 中国材料工业科工集团公司 　
建材 82 中国建筑材料集团公司 四川金顶、福建水泥、天山股份、大同水泥、北新建材、中国玻纤
医药 115 中国医药集团总公司 国药股份
医药 152 上海医药工业研究院 现代制药
医药 157 三九企业集团（深圳南方制药厂） S三九
其他 47 中国通用技术（集团）控股有限责任公司 中技贸易、武汉健民
其他 50 国家开发投资公司 　
其他 54 中国节能投资公司 　
其他 55 中国高新投资集团公司 　
其他 56 中国国际工程咨询公司 　
其他 57 中国包装总公司 　
其他 58 中商企业集团公司 　
其他 59 中国华孚贸易发展集团公司 　
其他 60 中国诚通控股公司 　
其他 61 中国华星集团公司 　
其他 74 中国轻工集团公司 　
其他 75 中国轻工业对外经济技术合作公司 　
其他 76 中国工艺（集团）公司 　
其他 77 中国盐业总公司 　
其他 78 华诚投资管理有限公司 　
其他 86 中国国际技术智力合作公司 　
其他 87 中国远东国际贸易总公司 　
其他 88 中国国际企业合作公司 　
其他 109 中国成套设备进出口（集团）总公司 中成股份
其他 110 中国出国人员服务总公司 　
其他 111 中国生物技术集团公司 　
其他 112 中国唱片总公司 　
其他 118 中国新兴（集团）总公司 　
其他 120 中国新时代控股（集团）公司 　
其他 121 珠海振戎公司 　
其他 123 中国建筑设计研究院 　
其他 124 中国电子工程设计院 　
其他 125 中煤国际工程设计研究总院 　
其他 126 中国海诚国际工程投资总院 　
其他 139 中国印刷集团公司 　
其他 143 中国乐凯胶片集团公司 　
其他 154 南光（集团）有限公司 　
其他 158 中国铁路物资总公司 　
其他 148 中国华录集团有限公司


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